国贸股份通过强化司库管理，重构了内部资金等金融资源管理体系，进一步加强了资金的集约高效和安全管理，推动了企业管理创新与组织变革，增强了企业价值创造力、核心竞争力和抗风险能力。

2022年1月，国务院国资委发布《关于推动中央企业加快司库体系建设进一步加强资金管理的意见》（以下简称“国资委1号文”）指出，要把司库管理体系建设作为促进财务管理数字化转型升级的切入点和突破口，强调中央企业加快建设司库体系的必要性和紧迫性。2022年3月，国务院国资委发布《关于中央企业加快建设世界一流财务管理体系的指导意见》，明确“强化资金管理，实现安全高效”是加快建设世界一流财务管理体系五项职能之一，再次强调司库体系建设的重要性，并指出要加强司库管理体系顶层设计，加快推进司库管理体系落地实施。

在政策要求下，具有资产规模大、业务分布广、组织层级多等特点的中央企业乃至大型集团企业纷纷采取行动，建设价值型司库体系。 厦门国贸集团股份有限公司（Xiamen ITG Group, 简称“国贸股份”）是国有控股上市公司，始创于1980年，1996年在上海证券交易所上市。经过四十余年的发展，国贸股份现已成长为《财富》世界500强国贸控股集团的核心成员企业，连续多年上榜全球上市公司2000强、中国上市公司500强（2023年位列第26位）、亚洲品牌500强、首批全国供应链创新与应用示范企业、省市级文明单位。其母公司厦门国贸控股集团有限公司2023年位列 《财富》 世界500强第95位, 国贸股份在海外设立了10多家驻外分支机构，与170多个国家和地区的合作伙伴建立了供应链业务往来。

图1：国贸股份与170多个国家和地区建立了业务往来

“十四五”规划期内，国贸股份聚焦供应链管理核心主业，积极拓展健康科技新兴业务。国贸股份结合战略规划、行业特性以及司库管理需要，依托“价值型司库”，建体系、强风控、强决策，加速推进迈向世界一流。

2022年以来，在国家鼓励构建世界一流财务管理体系、创建世界一流司库体系的政策指引下，央企、国企司库体系建设落地步伐加快。国贸股份深刻领会其中深远意义，联合金蝶共同探索出“14441”价值型司库体系建设的“五定”方法论：围绕一个目标“定方向”，做好四大顶层设计“定骨架”，强化四项职能“定权责”，完善四大保障“定落地”，统一一个平台“定底座”。

图2：价值型司库体系

系统建设，规划先行。依靠价值型司库体系的“五定”方法论，国贸股份打造出司库建设的最佳实践模式，对于正在建设或即将建设司库体系的企业极具借鉴意义和启示作用。

聚焦三类业务，强化司库管理

国贸股份把司库平台视为“神经中枢”。信息化层面拉通集团、二级板块、基层单位、供应商、客户等的集成，金融生态层面拉通与金融机构、数据提供商、交易平台商等的连接。系统功能层面，建立双通道银企平台，提供通道和数据服务，并对资金业务进行全面线上管理，加强资金管理能力和金融资源统筹配置能力，构筑全集团“一朵云、一张网、一条链”。

图3：国贸股份司库管理平台“神经中枢”整体规划

国贸股份近年来通过不断强化优化司库管理，积极研究金融政策、服务手段、监管机制的创新，已形成较为完善的司库管理体系，实现了国资委1号文要求建设的操作类、运营类、战略及资源配置类三大业务。

（一）操作类业务—智能高效

操作类业务作为司库管理的基石，旨在夯实信息基础、提升操作效率。国贸股份针对人员操作流程的引导与管理，建立完善的内部管控机制，平衡可操作性、易用性及风险管控，达成高效、安全的资金结转，以支撑业务发展。

目前，依托金蝶云·星瀚数字化司库管理平台，国贸股份已实现银行账户线上全流程统一管理，覆盖开户申请、销户申请、银企开通/取消申请等全业务链场景；完成19家境内外银行的银企直连建设，功能涵盖余额查询、明细查询、电汇收付、票据收付等主要业务环节，实现近千个主要收付账户的银企直连接通，流水银企覆盖率达90%以上，并向100%银企覆盖率的目标快速挺进。

资金结算管理方面，根据企业数字化转型战略规划以及业务管理转型升级的要求，国贸股份通过详细调研、全面评估、严谨研发和多方位测试，建立资金结算平台。资金结算平台定位执行系统，依托敏捷业务系统、OA系统及银企直连的深度融合，将审批过程前置，在银企支付的流程中取消了传统网银资金复核的操作。此举有效平衡了安全、合规与效率，在节约近一半资金人力支出的同时，成倍地提升结算效率，也提高了用户体验和满意度。

经过多年的摸索，国贸股份已建成跨部门、跨企业的一体化票据池，辅以背书补贴、转让利息补贴、模拟贴现等政策。在收票方面，引导业务部门接收优质银行承兑的票据，防范违约风险；在付款方面，以现有票据背书为优先、开票为次优进行票据流转，降低企业的财务成本。得益于票据直连的实现与不断完善，国贸股份实现“分钟级”管理，消除了不同部门、不同企业之间票据信息不对称的痛点，业务部门使用票据池的人工成本得以有效降低，意愿大为增强，票据的周转进一步加快，资源使用率大为提升。

在国贸股份的日常运营中，通过财务系统的报表平台，财务部能够快速获取应收账款信息。配以制度化建设，通过正负占用、资金计划等方式，促使业务部门对应收账款清收更为积极主动、有信心，从而降低资金压力，降低了公司的财务成本。

（二）运营类业务—降本增效

相比于操作类业务，优化运营类业务旨在降低运营成本。国贸股份通过制度化、流程化的管控与信息化的互通，使各成员单位资源共享共通，从而以较低的运营成本实现企业的高质量发展。

资金集中管理的核心在于资金池的建立。通过建立资金池，国贸股份实现对子企业资金按日或按需归集，从而达到资金管理规范化、效益化的目的。在过往的实践中，存在部分成员单位因故在账户中留存大量资金的情况，但因缺乏实时有效的管理工具，只能事后核查，致使集团无法实时、准确、完整地掌握整体资金状况与动态。得益于银企直连与资金统一管理平台的建立，集团相关负责人可以轻而易举地设置报警系统，于次日及时获知子企业资金留存情况，并开展针对性指导。信息化系统的升级优化对资金管理大有裨益。

国贸股份所处行业为资金密集型行业，业务部门对于资金情况的掌握、汇报将直接影响资金的筹措。一个有效高速运转的资金计划报送制度可为企业节约大量的财务成本。目前国贸股份已建立各业务单位按周报送资金计划的制度，为资金管理提供了业务依据。未来，国贸股份仍将依托数字化资金平台提高分级汇总效率，减轻人员报送成本，并佐以大数据分析，实现“滴灌级”资金管理。

此外，供应链管理行业具有结算工具较多、贸易融资笔数众多等特点。结算工具的繁杂与量级的增长困扰着国贸股份授信资源的事前事后管理。如今，通过对业务场景、管理流程的梳理，结合业务系统、OA系统、资金系统、财务系统，国贸股份已形成贷前审批完整、贷后数据完整的体系化管理规范。从授信总额到授信明细，均做到“笔笔可查、笔笔好查”。而且，及时的公示、完善的审批流程及线上台账管理，为形成国贸股份借款及担保管理的详细数据打下坚实基础。

（三）战略及资源配置类业务—服务决策

战略及资源配置类业务重点在于优化资源配置、支撑战略决策。国贸股份以供应链管理为核心主业，全球合作伙伴众多，单纯依托境内注册企业难以满足业务需要。通过设立境外平台企业，国贸股份更好地支持了业务发展需求。在境外平台企业的管理上，国贸股份通过境外账户统一管理，授信资源统一管理，积极接入银企直连等方式，加强资金管理，使境内外资金情况一目了然，很好地支撑企业战略决策。

供应链金融围绕供应链上的核心企业，为上下游企业提供融资服务，其核心是掌握商流、信息流、物流、资金流，依托核心企业信用支持的融资模式。作为供应链上的核心企业之一，国贸股份积极盘活数据资产，通过建立平台等方式，与银行共同开发供应链金融产品、开展供应链金融创新服务，以更好地促成交易的达成。通过对供应链金融的创新，深化国贸股份行业地位、提高用户黏性，最终形成各方共赢的局面。司库体系建设只有达成“看得见、管得住、调得动、用得好”，才能更好地为企业决策管理层“谋布局、创机遇”提供必不可少的资金助力，最终在战略上牢牢把握时代风帆，行稳致远。

司库管理引领国贸股份价值创造

借助多项新型技术的广泛应用与深度融合，国贸股份不断深化司库管理的组织与经营管理体系变革，推动流程与制度的健全与完善，显著提升了整体工作效率、有效降低综合人工成本、实质拓宽业务生产力，跨越式地丰富与优化智能化业务模型，显著提高司库管理整体效能，引领企业价值创造。

（一）核心数字化成果

1.开通“19+2”全球在线银企直联，银企付款率超过85%。特别是疫情期间，即使有超一半的出纳居家，也能完成无障碍支付，“线上办公”得到实质有效落地，业务单据发起申请后3分钟内即可完成线上支付。

2.每月8万以上结算量，被动付款自动入账率高达100%，智能配单成功率高超96%，降低人工配单超50%的工作量。

3.业资财多系统无缝集成，流程处理效率提升30%，降低人工成本40%。

4.用户操作界面加强体验感改造覆盖率超80%，用户粘性与满意度显著提升。

5.启用双因子短信复核、数据库唯一校验锁、资金支付安全机制、疑似重复付款区等复合手段，确保资金支付安全，实现零重复支付。

6.建立预警平台，实现融资到期预警、付款消息提醒、审批进度提醒等预警措施，有效降低企业运营风险。

以报销业务为例。原先报销业务是全线下手工模式，即线下逐步完成订票、获票、整理报销凭据、制单、报销审核、送交付款等环节。借助报账平台、商旅平台、资金系统与进项系统的全面上线与深度融合，平均每笔报销订单全流程节约超1.5小时，全年报销笔数超7万笔，节约工时超10万小时。仅此一项，借助数字化与流程重组，报销业务的线上化、流程化、自动化可为企业每年节约综合成本超千万元。

（二）“三化”助力降本增效和支撑决策

流程标准化：流程标准化的内核是制度规范化，制度规范化是实现“寓制度于系统”的前置条件，也是司库体系建设方法论中最为关键的一环，更是财资数智化转型得以落地的重要基石。通过“寓制度于系统”这一抓手，既能降低内部信息摩擦成本，提高机构运转效率，又能有效契合数字资产标准化的发展方向，构筑有价值的数字资产，为财资数智化转型打下坚实的基础。

智能便捷化：智能便捷化是加强司库“高效、友好”管理的一大创新方向，能带来的最直观价值就是提升运营效率与员工幸福感。提升运营效率上，在资金结算中心，国贸股份使用银行U盾大机柜和智能付款排程技术；在审单中心，国贸股份应用机器学习技术实现嵌入式审单规则的应用。以收款到账通知为例，系统3分钟可完成全球所有银行账户银企交易数据轮询，实现客户到款通知实时触达业务，加速业务周转效率。提升员工幸福感上，国贸股份对创新技术的应用，将人力资源从重复无聊的工作中解放出来，投入到更有价值的工作上，形成企业与员工双赢的经营模式。

数字可视化：数字可视化是财资数智化转型升级的核心目标。国贸股份通过数字可视化的开发，决策层可以更好地发现数据中的奥秘，制定更符合企业发展的战略，员工也可从可视化的数据中更好地领会公司决策，从而达成上下一致、齐心协力、共创未来的和谐局面。

（三）司库体系建设助推产业转型升级

在企业经营过程中，只有以较小的人力成本，在尽可能短的时间统计数据、挖掘数据、利用数据，才能更大力地赋能产业链上下游，提供全方面的资金和资源支持，从而支撑企业的战略布局和转型。

国贸股份正是秉持这种理念，遵循《“十四五”数字经济发展规划》，充分利用数字化工具进行产业融合，构筑产融数智化，加速迈向价值型司库。在这一机遇下，国贸股份对内构建单据录入标准化，从源头开始严格施行全流程线上管理，从合同签订到支付单据再到财务凭证，处处留痕，充分积蓄数字资产、挖掘数字财富；对外积极推动产融结合，依托行业地位，以手中数字化资产构建资金融出融入方互信桥梁，推进供应链金融创新，降低合作门槛，打消上下游风控疑虑，促成合同签订及交易展开，形成“数据提供方有交易、资金融出方有利润、资金融入方降成本”的多赢合作模式，从而为企业第二增长曲线的构筑保驾护航。

国贸股份通过强化司库管理，重构了内部资金等金融资源管理体系，进一步加强了资金的集约高效和安全管理，推动了企业管理创新与组织变革，增强了企业价值创造力、核心竞争力和抗风险能力。司库管理成为公司数字化转型升级的重要突破口，为实现建设世界一流财务管理体系的目标打下坚实基础。

本文编辑选自于《新理财》杂志2023年5月期公司理财杂志《国贸股份：打造司库管理标杆实践 引领价值创造》一文，作者供职于厦门国贸集团股份有限公司。